Will Smith

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金管會下通牒 五保險公司 須加速增資~~~國華國寶幸福友聯華山月底前若無明確增資進度，可能遭限制業務、解除董監職務等。
【記者李淑慧／台北報導】 未在期限內完成增資的五家財力較弱的保險公司：國華人壽、國寶人壽、幸福人壽、友聯產險、華山產險等，金管會已經下最後通牒，要求業者在4月底前要有明確的增資進度，否則不排除祭出保險法149條的處分，如：限制業務、解除董監事及經理人職務等。
由於保險業不在金融重建基金（RTC）的保障範圍內，萬一發生財務危機，必須要靠業者自己提存的安定基金來支付，目前壽險業安定基金累積約100多億元，產險安定基金更只有二、三十億元，遠不夠用來解決任何一家問題保險公司的負債，因此，金管會不敢貿然接管這些保險公司。
從去年底以來，金管會陸續接管了台東企銀、花蓮企銀、中華銀行和中聯信託等四家問題金融機構，主要是因為這些問題金融機構並未在期限內完成增資，且淨值出現負數，金管會迅速接管，顯得相當有魄力。
不過，面對財務較弱的保險業者，金管會的監管態度顯得較為寬鬆，且一再給業者機會。
據了解，先前金管會給5家業者的最後增資期限是去年底，但目前仍沒有一家完成。
金管會發言人張秀蓮昨（17）日表示，這些保險公司的增資情況的確有延宕，但大家都還在努力，金管會將密切觀察業者的進度。
張秀蓮表示，保險業的性質和銀行業不同，因此處理方式也不同。
銀行存戶提領，可以100%領回存款，但保險保戶解約，可能只能拿回一點點。因此，盡量給業者自救，但如果一直沒有進展，不排除用最後的手段。
目前國華人壽、友聯產險洽談增資的對象都是私募基金新橋，但兩家公司都因為價格談不攏，使得增資計畫一延再延。
國寶人壽則因為大股東之間有爭執，使增資計畫無進展。最近曾慶豐又回鍋擔任國寶人壽董事長，取代原董事長林萬出，金管會正密切觀察曾慶豐是否有具體替國寶人壽增資的行動。
至於幸福人壽，所有權已從國民黨手上轉移到東南旅行社董事長黃正一以及億大企業集團負責人鄧文聰，兩人也承諾將增資，但據了解，迄今都沒有完成增資計畫。
還有經營權一變再變的華山產險，先前洽特定人增資的計畫確定破局，日前傳出大股東霧峰林家不排除釋出「經營權」，下一步仍然渾沌未明。
【2007/04/18 星期三  經濟日報/B2版/保險人生】
 

每月萬元買基金 最多挑三檔
■記者廖千瑩記錄整理
Q：台北縣林小姐問：我今年28歲，打算每個月撥出一萬元來投資基金，計劃投資天達環球策略基金、富蘭克林坦伯頓拉丁美洲基金、安本環球亞太股票基金、安泰ING全球不動產證券化基金、匯豐全球趨勢組合基金等，共投資五檔。
請問我一個月一萬元投資五檔基金是否合適？這五檔基金現階段是否值得進場投資？未來是否有機會獲得穩健報酬？
A：ING投顧研究部經理詹茹心回答：定時定額投資境外基金，每月一萬元最多只能挑選二到三檔基金投資，如此一來，設定一萬元要投資五檔基金的理財計畫，可能要做修正。
由於定時定額境外基金的最低申購金額大多訂為5,000元、國內投信基金為3,000元，以每月一萬元的投資金額來分配，最多只能挑二到三檔基金投資。
至於投資組合，建議以一檔穩健型的全球型基金，搭配一、兩檔區域型基金，例如亞太或不動產證券化基金，獲取穩健報酬。
由於林小姐年紀尚輕，又是以定時定額的方式進行投資，如果願意承受較高風險，以追求較高預期報酬，建議可透過操作較積極的共同基金，來作為主要投資標的。
如果假設投資兩到三檔基金，其中一檔可挑選較穩健的全球型基金，同時並搭配一到兩檔區域型基金，例如亞太或不動產證券化基金，讓投資組合成長中不失穩健。
主要是因為亞太地區或不動產證券化基金，具有投資價值。從目前的市場趨勢來看，亞太地區在美國景氣趨緩的大前提下，有印度等國家支撐，加上日本經濟持續復甦，預估亞太地區仍將保有強勁的成長潛力；還有各國政府持續釋放利多，應是不錯的投資標的。
不動產證券化商品在歐洲及亞洲市場迅速發酵，成長潛力可期；拉丁美洲雖然成長亮麗，但對美國景氣依存度較高，恐怕將受美國景氣變化不明朗而有所拖累，目前風險較高，不建議在此時急著投資。
【2007/04/17 星期二  自由時報/C2/錢線新聞】
 

今年首度實施健保費全額無上限扣除
■王信人　
財政部賦稅署表示，今年報稅首度可以在列舉扣除額中，每個人可以把全民健保的保費全數扣除，沒有上限。
今年開始，全民健保可以列舉扣除，不在二萬四千元的額度內，所以假設一戶四口之家的健保費為四萬元，可加上一般每人的保險扣除額上限二萬四千元，四人為有九萬六千元，全戶就可以列舉十三萬六千元，大大有利於採於列舉扣除額申報方式。但對採標準扣除額者沒有幫助。
納稅義務人如採列舉扣除，其本人、配偶和受其申報扶養直系親屬的人身保險（包括人壽保險、健康保險、傷害保險、勞工、軍公教、農民保險、學生平安保險、旅遊平安保險、全民健康保險及其眷保）的保險費，在申報扣除年度繳納者，每一被保險人每年可在不超過二萬四千元的額度內申報扣除。
資誠會計師事務所會計師郭宗銘表示，善用保險扣除額可以節稅，他舉例，某甲與妻乙，育有二子為丙和丁，每人年繳保費分別為，甲四萬元、乙三萬元、丙二萬八千元及丁二萬五千元，每人最高可申報列舉扣除二萬四千元，四人合計九萬六千元，高於標準扣除額之八萬八千元，此時，只看保險費的項目，某甲就應採用列舉扣除額以節稅。另某甲家中全部成員支出之全民健保費為二萬元，也可全數扣除而不受金額限制，總計某甲一家人可扣除新台幣十一萬六千元。
但要注意稅法規定，被保險人與要保人必須在同一申報戶，而且如果列報扶養親屬的保險費支出，必須是受納稅義務人扶養的直系親屬才可申報，如果是兄弟姐妹或其他非直系親屬，或是產險方面（例如汽車責任險）的保費支出，都不可列報扣除。
如投保未經財政部核准在台銷售的國外保險公司的保單，其所支出之保險費也是不能列報的。但若居住國外親屬在當地投保人身保險所支付的保險費，可以憑親屬在當地投保人身保險所支付的保險費收據正本及保險單影本申報扣除。
所以申報所得稅時如家庭中有保費支出，可先行試算採取列舉扣除額及標準扣除額的差別，如列舉扣除額超過標準扣除額（單身四萬四千元，已婚八萬八千元），則須收集保險費繳納收據以利申報。
此外，「所得基本稅額條例」，去年起實施，九十五年後所簽訂的受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付，須注意受益人領取之保險給付雖免所得稅，但需納入個人基本所得額，惟死亡給付之保單每一申報戶全年有台幣三千萬元免稅額度。故如申報戶有取得九十五年後所簽訂人壽保險或年金保險給付時，須注意另行計算申報最低稅負。【2007/04/17 星期二  工商時報/C2/理財話題】
 

運動員 保費分級
【記者蔡靜紋／台北報導】近來國際運動賽事不少，運動已成為一種新的健康生活態度，職業運動選手甚至還成為迷哥迷姐追逐的明星。不過，運動員的職業風險不小，瑞泰人壽表示，一般而言，職業運動員大多會透過保險增加保障，但因各運動的危險程度不一，職業運動員投保時，必須依職業等級計算保費。以台灣較熱門的運動來說，如高爾夫球、保齡球、桌球及網球等職業選手，保意外險時職業等級為第二級，與一般外勤人員的危險程度相當；至於籃球、棒球及田徑與賽人員，其職業等級則為第三級，與工程師的危險程度相當；而目前熱門的足球運動，其職業等級為第四級，由於危險程度頗高，投保健康險時也需以1.3倍的保費加費投保。 危險程度極高的柔道、空手道、跆拳道、馬術、拳擊、汽車及機車等，不論是在競賽或表演期間，皆屬於意外險的除外責任期間，即不在意外險的保障範圍內，因此民眾或職業運動員需要此類保險的保障，則需另行與保險公司簽約投保。
足球屬於激烈運動，一般初入門玩踢球受傷的病例屢見不鮮若有投保健康險或傷害住院醫療日額保險，就可享有更好的醫療品質。瑞士瑞泰人壽指出，健康險及傷害住院醫療日額保險屬於保障型的保險商品，其特色是保費便宜並能提供面對傷害事故時的保障，而且保費通常不貴。

【2006/06/13 星期二 經濟日報/B2版/保險人生】

《生活理財家》信託就像許願池 富過三代不是夢
■記者 呂郁青 禮券信託、股票信託、保險金信託、安養信託、子女教養信託、生前契約信託，到底什麼是信託？誰可以信託？信託不是有錢人的專利，其實跟一般人息息相關。
簡單來說，成立信託有三個必備的角色，委託人、受託人以及受益人，委託人將東西拿給受託人保管或是處分，委託人要跟受託人講清楚，東西最後處分的利益或是財產要回歸給誰，如果是給其他人，例如子女，就叫他益信託；如果是回到自己，就叫自益信託。
這個拿出來信託的東西，可以是金錢、有價證券、不動產、動產、地上權、金錢債權擔保物權、租賃權、著作權和專利權等，都可交付信託，但是不能是人，也不能是寵物。
受託者則可以是一般人，也可以是信託業，信託業就是專門接受民眾財產信託的業者，目前國內信託業恰巧都是銀行，共有51家國內外銀行都可以受託財產。
信託的時間沒有限制，所以祖父母可以將財產交給受託銀行保管、投資，指定要給第三代、第四代，甚至是第十代之後的子孫。
信託最大的特色就是信託財產受到法令隔離獨立保護，是其他金融工具都無法具備的好處，例如剛說的，祖父母想將財產遺留後世，把上億元資產信託，即使祖父母在信託後十年去世，或是破產，這筆財產不會受到任何影響，跟祖父母其他未信託的財產隔離，也不受債權人的追討。
人的一生都可以透過信託管理財產，年輕的時候可以透過銀行特定金錢信託買基金或是加入集合管理運用帳戶，投資理財，累積財富。
25歲到40歲的壯年階層，通常有了基本資產，這個時候可以透過信託結合保險，延伸個人的意志，把保險金給付結合信託，保障家人未來生活。
這時若還有寬裕的資金，可以開始規劃子女教育所需費用，把錢拿給受託銀行指定未來數年支付子女的生活費、教育費等，銀行稱為子女安養信託，好處是，透過信託跟自己的資產「隔離」，確保子女教養金無虞。
40歲到60歲，則可以透過信託規劃退休養老與財富轉移，尤其是千萬元資產以上的生意人，最需要規劃退休養老以及財富轉移，因為經營事業波動大、風險也大，現在有錢，不一定代表未來有錢，透過信託的方式，將錢搬到「信託專戶」中，指定未來每個月固定再給付給自己或是子女，也是另一種退休「保險」。
最慢則建議在60歲，開始規劃遺囑信託，因為依目前稅制來看，要透過信託節稅地轉移給子女，最少要五年、十年的時間，在每年節稅的範圍內將財產轉移給下一代。
這時信託規畫的重點在於將「本金」與「孳息」分離，可以有很顯著的節稅效果，才不致於讓資產縮水，合法地達到財富移轉的效果，不會在贈與稅、遺產稅中，一代一代不斷縮水，只要透過信託逐步轉移財富，富過三代不是夢想。
不過，信託不是神燈，無法「有願必達」，你想將財產放大100倍，受託銀行可能無法達到，信託反而比較像個許願池，許下願望，提前規劃，可以協助民眾達成許多財富轉移、保障、理財等功能。
【2007/04/17 星期二  經濟日報/B3版/金融廣場】
 

《聰明報稅小幫手/系列1》免稅額調高… 今年報稅三利多
【記者賴昭穎／台北報導】 前言：一年一度的報稅季節即將到來，今年報稅從5月1日到31日截止，在「什麼都漲，只有薪水不漲」的年代，為了幫民眾少繳一點稅，本報將推出系列報導，教你當個聰明的納稅人。
今年納稅人報稅有三項利多，第一是免稅額、一些扣除額都調高了；第二是健保費今年可全額扣抵（但只適用使用列舉扣除額的納稅人）；第三是利用網路申報，如果拿網路下載的所得資料報稅還出錯，從以往的連補帶罰改為只補不罰，民眾可因此少繳一點稅。
◆免稅額、扣除額調高
為反映物價水準狀況，95年度的免稅額、單身和夫妻合併申報的標準扣除額、薪資和殘障等特別扣除額等都調高，調幅從2000元到4500元不等。
以雙薪家庭的四口之家為例，若以綜所稅6%到40%的稅率來算，可因此少繳1320元到8800元不等的所得稅。
◆健保費全額列報
原本稅法規定，每人每年的保險費列舉扣除額以2萬4000元為限，且保險費包含健保費在內。但立法院去年修法，增訂「全民健康保險的保險費不受金額限制」，從今年起，健保費可以全額扣除，不受商業保險保費最高扣除2萬4000元的限制。
比方說，A先生單身、沒有扶養親屬，去年每月全民健保保費300元，換算成全年保費是3600元。此外，Ａ先生還買了其他商業性的壽險，一年保費支出10萬元。儘管一年保費支出高達10萬3600元，但如果按照舊制，還是只有2萬4000元的扣除額。
但今年新制上路，Ａ先生報稅時，享有的保險費扣除額除了原本的2萬4000元，還可以加上健保費3600元。跟去年相比，可多扣3600元的扣除額。
要提醒民眾注意的是，報稅時必須是選擇列舉扣除，才能享有健保費全額列報的好處；如採用標準扣除，就沒有節稅利益。
◆網路下載所得 漏報不罰鍰
為了提供民眾簡便的所得稅申報方式，財政部開放民眾可以上網或到機徵機關查詢本人、配偶和未成年子女的所得資料。但為人詬病的是，民眾拿財政部提供的資料報稅，如果發生漏報所得，除了補稅還要罰鍰，引發不少民怨。
財政部已修改「稅務違章案件減免處罰標準」，今年開始，只要是因為國稅局提供民眾的所得資料不完整，造成民眾短漏報所得，將改為「只補不罰」。
只不過，這項福利並非人人都有，僅限使用網路報稅的民眾。此外，如果民眾短漏報的是例如租金收入、民間借貸等這類沒有扣繳憑單的免扣繳所得，還是得乖乖補稅、罰鍰。
（系列一）
【2007/04/17 星期二  聯合報/B3版/基金．理財】
 

優良駕駛有優待~~~第三人責任險 保費差2.5倍
【記者洪凱音／台北報導】 根據保險公會統計，車禍意外有65%牽涉「雙方」財物損失，最麻煩莫過於人身傷害、死亡的賠償。由於強制險僅針對人身傷害賠償，且理賠金額較低，包括醫療最高20萬元、死殘限額150萬元，因此國內600多萬輛自小客車中，有六成以上車主會投保「任意第三人責任險」，以彌補強制險保障的不足。
不過，一樣購買國產同款式的新車，不同條件的車主，保險公司卻給予明顯不同的待遇，第三人責任險的保費，因為投保人條件的不同，一年最高差距達2.5倍，年保費差距約1,500元。
明台產險解釋，第三人責任險的保費計算方式，主要是「從人」因素，即依照被保險人性別、年齡及過去的賠款記錄來計算保險費。由於性別、年齡條件無法改變，明台產主管表示，只要維持良好的行車習慣，自然能在過去一年創下無理賠紀錄；當隔年續保時，保險公司將依無肇事紀錄而減費10%，第二年減費20%，第三年減費30%，累計下來，將省下一筆可觀的保費。
反之，若有肇事、理賠紀錄，保險公司會要求車主加費，才願意承保，且加費幅度相當大，過去一年有理賠紀錄者，保費加費的幅度一次就30%，若連續兩年續保、共有兩次肇事紀錄，加費幅度高達60%。
以30歲男性、投保100萬元第三人責任險為例，第一次投保保費為1,562元，若第三年續保時，完全沒有理賠紀錄，保費則降為1,093元，反之，連續兩年都有肇事紀錄，年保費則高達2,499元。
【2007/04/17 星期二  經濟日報/B2版/保險人生】
 

醫療險》實支實付型 開放副本理賠~~~9月前保單須加入詢問「是否有重複投保」 避免爭議
【記者李淑慧／台北報導】  從今年起，不論是傷害醫療險或住院醫療險，實支實付型全都開放副本理賠。金管會保險局要求，今年9月1日前，保險公司必須檢視現有保單，在詢問事項內加入「是否有重複投保的情況」，請保戶告知情況以避免爭議。
實支實付的醫療險到底可不可以接受副本理賠，過去爭議非常多，保險公司堅持保戶必須拿收據正本，才能來申請理賠，不接受影本、謄本等。有些保戶向兩家以上保險公司投保，最後卻只能拿到一家保險公司的理賠。
為了保障保戶的權益，金管會去年底要求，如果保戶當初投保時已經告知有重複投保情況，保險公司就不得拒絕理賠。
不過，保險局並未說清楚，如果保戶當初投保時，保險公司沒有詢問、保戶也沒有告知重複投保，這部分要不要理賠形成業界理賠時的灰色地帶。
據了解，今年有些保險公司仍然拒絕副本理賠，引起保險局嚴重關切。
保險業者表示，保險局要求副本理賠，破壞實支實付型醫療險「損害填補」的精神。過去計算醫療險保費的時候，就沒有把「副本理賠」這部分的計算進去，因此，如果副本也要理賠，恐會讓損失率提高。
業者說，很多醫療險的保戶都是在一、二十年以前就投保，當初根本沒有詢問「有無重複投保」，保戶也沒有主動告知。因此，如果這些老保戶住院拿副本來申請理賠，有些同業認為不能理賠、有些則理賠，業界的做法不盡相同。
保險局官員昨（16）日表示，保險公司若當初銷售保單時，沒有問清楚保戶有無重複投保情況，在理賠時就必須看當初的保單設計基礎，也沒有把「副本理賠」算進去保費裡面。如果有就應該理賠，如果沒有則可以不賠。
保險局官員說，鑑於各公司要保書的詢問事項有的有問、有的沒問，讓副本理賠政策實施之後，還是有很多爭議，因此，要求保險公司在9月1日以前，要更改要保書的詢問事項，一定要問清楚才行。 【2007/04/17 星期二  經濟日報/B2版/保險人生】